山东自考《国际财务管理》章节试题：第14章

山东自考《国际财务管理》章节试题：第14章

　　第14章

　　甲、乙两国存贷款利率

　　假设甲子公司向乙子公司购入5000万美元的商品，赊销期可视情况前置或落后120天，问：根据两子公司的资金余缺状况，有几种组合?请加以计算，并作简要说明。

　　(1)如果甲、乙两子公司都资金充裕，那么甲子公司应尽早付款给乙子公司。这样可多获得利息收入为：

　　5000×(5.5%-5.0%)×120/360=8.33(万美元)

　　(2)如果甲、乙两子公司都资金短缺，那么甲子公司应延迟付款，这样可节省利息费用为：

　　5000×(6.7%-6.0%)×120/360=11.67(万美元)

　　(3)如果甲子公司资金充裕，而乙子公司资金短缺，那么应提前付款，这样可节省的利息费用为：

　　5000×(6.7%-5.0%)×120/360=28.33(万美元)

　　(4)如果甲子公司资金短缺，而乙子公司资金充裕，那么应推迟付款，这样可节省的利息费用为：

　　5000×(6.0%-5.5%)×120/360=8.33(万美元)

　　各子公司的收付情况 单位：百万美元

　　要求：如果该跨国公司采取多边净额结算，请根据表中给出的信息，设计一种资金付款安排。

　　净头寸

　　付款安排